Как платить налог на выигрыш в лотерею, какой процент

➡️ Лотерейные билеты на официальном сайте

➡️ Актуальные тиражи 2024 года 💰💰💰

Выигрыш в лотерею приравнивается к получению дохода физическим лицом и соответственно требует уплаты налога. Не все выигрыши в лотереи требуют уплаты налога. Есть случаи, когда налог вовсе не требуется, игроку нужно самому заплатить и налог удерживает организатор игры. Отличаются и налоговые ставки: 13% и 15% для резидентов, 30% для нерезидентов.

О том, как задекларировать полученный доход, в каких случаях можно не платить налог и что будет, если вовремя не заплатить налог на выигрыш вы узнаете из этого обзора.

Какая сумма выигрыша облагается налогом

Налог на выигрыш — это процент, который взимается с победителей в лотерею. Это касается как денежных, так и вещевых призов.

Чтобы не было проблем с Налоговой службой стоит запомнить четыре основные суммы:

до 4000 рублей;
от 4001 до 14 999 рублей;
от 15 000 до 5 000 000 рублей;
от 5 000 000 рублей.

Примечание: это размер не разового выигрыша, а всех выигрышей в лотерею полученных в течение календарного года.

При общей сумме выигрышей до 4000 рублей декларировать доход, как и платить налог не требуется. В «Столото» есть удобная опция. При получении выигрыша на сайте, сразу отмечается информация, требуется уплата налога или нет.

За выигрыш свыше 4000 рублей, но не более 15 000, налоговая ставка составит 13%. Победителю лотереи потребуется самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог.

При получении денежных призов на сумму свыше 15 000 рублей, налог удерживается автоматически. Игрок получает на счет сумму за вычетом 13%. Налоговым агентом в этом случае выступает организатор лотереи.

Самые большие призы облагаются повышенной налоговой ставкой. Если в течение года или разовый выигрыш составил более 5 000 000 рублей, то налог удержит организатор игры. В отличие от предыдущего пункта, здесь налоговая ставка уже 15%.

Величина налога на выигрыш в лотерею

В Налоговом кодексе обозначены три ставки, которые применяются к победителям лотерей: 13%, 15% и 30%. Процент НДФЛ зависит от суммы выигрыша и времени проживания победителя в России.

Если общий выигрыш в течение года не превысил 4000 рублей, то налог не платится. За выигрыши до 15 000 рублей налоговая ставка рассчитывается по формуле: (сумма выигрыша – 4000) х 0,13.

К примеру, вы получили 13 000 по лотерейному билету. Налог придется заплатить самому. Сумма налога составит (13 000 – 4000) х 0,13 = 1170 рублей.

При выигрыше от 15 000 рублей налог удерживается и перечисляется в бюджет распространителем, выплачивающим выигрыш.

Пример: выигрыш в лотерею составил 100 000 рублей. На руки победитель получит 87 000, а 13 000 будут направлены в Налоговую службу.

Отличается формат выплат в случае с выигрышем вещевого приза. Согласно требованиям законодательства РФ, победитель самостоятельно платит налог со стоимости вещевого приза. При выигрыше машины или дома стоимостью в 3 000 000 рублей, чтобы получить приз потребуется заплатить налог в размере 389 480 — (3 000 000 – 4000) х 0,13.

Если у вас нет возможности заплатить налог, то можно получить деньги вместо вещевого приза, если это предусматривают правила лотереи. При этом налоговая ставка составит до 50% от суммы выигрыша.

В случае, если до конца календарного года участник предъявит к выплате денежный выигрыш, НДФЛ может быть удержан из него в размере до 50% от суммы выигрыша в счёт ранее неуплаченного налога с вещевого приза.

С 1 января 2021 года в России введена ставка 15% на доход от 5 000 000 рублей. На выигрыши от 5 000 000 применяются две налоговые ставки: 13% до этой суммы и 15% от 5 000 000.

Пример. Выигрыш в лотерею составил 7 500 000 рублей. Эта сумма делится на две части: 5 000 000 и 2 500 000. К первой идет ставка 13%, ко второй уже 15%. Итоговая сумма налога составит 1 025 000. Расчет по формуле (5 000 000 х 0,13) + (2 500 000 х 0,15). На руки победитель получит 6 475 000 рублей.

Приведенные примеры действуют только на резидентов РФ, то есть граждан, которые прожили в России более 183 дней. Если выигрыш в лотерею улыбнулся иностранцу или игроку, который живет в России менее полугода, то налоговая ставка составит 30% вне зависимости от суммы выигрыша. Для нерезидентов также действует освобождение от уплаты налога на выигрыш менее 4000 рублей.

Пример. Если житель Казахстана, пробывший в России 90 дней выиграл в лотерею 14 000 рублей, то он должен заплатить налог 3000. Формула расчета: (14 000 – 4000) х 0,3.

Порядок уплаты налога в лотерею

О выигрыше в лотерею необходимо отчитаться по итогам года путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Основные сроки:

подача документа не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода;
оплата не позднее 15 июля года следующего после получения выигрыша.

Заполнить декларацию можно в электронном виде. Для этого подходит сайт или приложение Налоговой службы. Потребуется перейти в сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Также на сайте Налоговой службы можно выбрать программы по заполнению документов «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».

На картинке: информация о декларации 3-НДФЛ на сайте Налоговой службы

В бумажном виде декларацию подается в налоговую инспекцию. Найти подходящий адрес можно по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do.

При заполнении декларации важно указать реквизиты и наименование организатора лотереи. Если затрудняетесь с этим, то можно указать «выигрыш в лотерею».

На картинке: бланк для заполнения декларации 3-НДФЛ

Пользователи, у которых есть авторизованная учетная запись на портале Госуслуги могут заполнить декларацию с помощью этого сервиса. Для отправки декларации необходимо скачать бланк, который находится по запросу 3-НДФЛ на сайте Госуслуг. Далее бланк заполняется и загружается на сайт. Важно наличие электронной почты.

Оплатить налог можно разными способами:

через личный кабинет на сайте ФНС;
при помощи сервиса от ФНС, который генерирует платежное поручение, последнее можно оплатить через приложение любого банка или сервис Госуслуги;
по бумажному платежному поручению в отделении любого банка.

Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля года следующего за годом получения выигрыша в лотерею.

На картинке: пример оплаты платежного поручения через Госуслуги

Что будет, если вовремя не заплатить налог на выигрыш

В российском законодательстве предусмотрена административная и уголовная ответственность за неуплату налога. Вид наказания зависит от размера неучтенного дохода.

Административная ответственность предусматривает штраф в размере 40% от суммы недоимки плюс 5% за каждый месяц просрочки по предоставлению декларацию. Дополнительно уплачивается и сам налог по форме 3-НДФЛ.

За сокрытие крупных доходов неплательщикам грозит наказание по уголовной статье. В УК РФ прописано два основных критерия, которые указывают на крупную задолженность:

900 000 рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
задолженности от 2,7 млн рублей вне зависимости от процентов от величины налогов и года неуплаты.

Если неплательщик подходит под одну из этих категорий, то ему могут выписать штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей, лишить свободы на один год или присудить принудительные работы до трех лет. При первом крупном нарушении можно избежать уголовной ответственности, уплатив сам налог, штраф и начисленные пени.

Ответы на частые вопросы?

Все выигрыши в лотерею облагаются налогом?

Любой выигрыш в лотерею приравнивается к получению дохода и облагается налогом в размере 13%. От уплаты налога освобождаются те игроки, которые в течение календарного года выиграли менее 4000 рублей.

Когда можно не платить налог?

Налог не платится при выигрыше менее 4000 рублей. Это касается всех призов в лотереи в течение года, а не разового выигрыша. На сумму в 4000 рублей уменьшается налоговая база при расчете суммы налога.

Когда налог платить организатор лотереи?

При выигрыше от 15 000 рублей ответственность за уплату налога ложится на плечи организатора лотереи. Если выигрыш менее 15 000, то налог платит игрок. Ему потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Не позднее 30 апреля года следующего за годом получения выигрыша.

Срок уплаты налога?

Не позднее 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Другие лотереи

Полезные материалы по лотереям

➡️ Лотерейные билеты на официальном сайте

➡️ Актуальные тиражи 2024 года 💰💰💰